פירוט עבור 15,000 ש"ח ברוטו
מה שנשאר בידך מהחודש הזה אחרי כל התשלומים לרשויות.
הוצאות מוכרות מקטינות את ההכנסה החייבת במס.
הבסיס שעליו מחושבים מס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות. המע"מ אינו הכנסה שלך.
אחרי קיזוז נקודות זיכוי וניכוי 52% מדמי הביטוח הלאומי. מס שולי: 20%.
עצמאי משלם את מלוא הדמים בעצמו, בהוראת קבע חודשית לביטוח הלאומי.
נגבה יחד עם דמי הביטוח הלאומי.
רכיב המע"מ (18%) שגבית מהלקוח ומועבר לרשות המסים - הוא מעולם לא היה שלך.
מס הכנסה, ביטוח לאומי, מס בריאות ומע"מ יחד.
עד היום המחשבון התעלם בכוונה מפנסיה ומקרן השתלמות, כי אלה הפקדות וולונטריות שעצמאים רבים אינם מבצעים - עכשיו אפשר להפעיל אותן כשדות אופציונליים. הנתונים מבוססים על קבועי המס לשנת 2026. לתוצאה מדויקת מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון.
נתוני החישוב
שאלות ותשובות
- מה ההבדל בין ביטוח לאומי למס בריאות אצל עצמאי?
- עצמאי משלם את מלוא דמי הביטוח הלאומי בעצמו, בהוראת קבע חודשית לביטוח הלאומי, והם מקנים זכויות כמו דמי לידה ונכות. מס בריאות נגבה יחד עם דמי הביטוח הלאומי ומממן את סל הבריאות בקופות החולים.
- מהן נקודות זיכוי וכמה שוות?
- נקודות זיכוי מקטינות ישירות את המס לתשלום. כל נקודה שווה 242 ₪ הנחה במס לחודש בשנת 2026.
- האם המע"מ נחשב הכנסה שלי?
- לא. רכיב המע"מ (18%) שגבית מהלקוח מועבר לרשות המסים - הוא מעולם לא היה שלך, ולכן הוא אינו חלק מההכנסה החייבת.
- מהן הוצאות מוכרות?
- הוצאות מוכרות לצורכי מס הן הוצאות עסקיות כמו ציוד, רכב, משרד וספקים, והן מקטינות את ההכנסה החייבת במס.
- מה ההבדל בין הכנסה מיגיעה אישית להכנסה שאינה מיגיעה אישית?
- מיגיעה אישית היא עבודה פעילה שלך. הכנסה שאינה מיגיעה אישית היא הכנסה פסיבית כמו ריבית, דיבידנד או שכר דירה, והיא ממוסה לפי טבלה נפרדת וללא נקודות זיכוי.
איך חישבנו
קבועי החישוב לשנת 2026:
- עוסק מורשה: הכנסה לפני מע"מ = הסכום כולל מע"מ חלקי 1.18. מההכנסה מופחתות ההוצאות שהוזנו.
- בהכנסה מיגיעה אישית מופחתים 52% מדמי הביטוח הלאומי לצורך בסיס מס הכנסה; נקודות הזיכוי מופחתות מהמס.
- מדרגות חודשיות: עד 7,010 ₪: 10%; עד 10,060 ₪: 14%; עד 19,000 ₪: 20%; עד 25,100 ₪: 31%; עד 46,690 ₪: 35%; עד 60,130 ₪: 47%; מעל 60,130 ₪: 50%.
- הזיכוי במס הוא מספר נקודות הזיכוי כפול 242 ₪ לחודש. מס לתשלום אינו יורד מתחת לאפס.
- בסיס הביטוח הוא ההכנסה עד תקרה של 51,910 ₪ לחודש. מדרגה מופחתת עד 7,703 ₪, והיתרה במדרגה המלאה.
- שכיר: ביטוח לאומי 1.04%/7%, בריאות 3.23%/5.17%. עצמאי: ביטוח לאומי 4.47%/12.83%, בריאות 3.23%/5.17%.
- הפקדות עצמאי אופציונליות מוצגות כחיסכון בנפרד מהמס. המחשבון אינו קובע את השומה הסופית.
נבדק מול המקורות: 01.11.2026
נבדקו סף ההכנסה, התקרה ושיעורי הביטוח הלאומי והבריאות לעובד רגיל ולעצמאי. זו בדיקת קבועים, לא אישור לכל נוסחאות המחשבון. כללי ניכוי הפרשות העובד במודל עדיין דורשים בדיקה פרטנית; עצמאי בהכנסה נמוכה עשוי להיות חייב לפי בסיס מינימום שאינו נכלל במודל.
החישוב הוא הערכה ואינו מהווה ייעוץ מס. עודכן לאחרונה: נובמבר 2026, לפי פרסומי רשות המסים והמוסד לביטוח לאומי.