עודכן לאחרונה: נובמבר 2026 · מקורות: רשות המסים, המוסד לביטוח לאומי
נתוני שכר: ברוטו לנטו
11,192 ₪
הסכום המשוער שיועבר בפועל לחשבון הבנק שלך בסוף החודש, אחרי כל הניכויים.
נתוני החישוב
מס הכנסה
המס לתשלום אחרי קיזוז נקודות הזיכוי. שיעור המס השולי שלך הוא 20% - כלומר כל שקל נוסף ימוסה בשיעור זה.
1,317 ₪
ביטוח לאומי (חלק העובד)
דמי ביטוח שמקנים לך זכויות כמו דמי אבטלה, דמי לידה ונכות.
591 ₪
מס בריאות
תשלום חובה שמממן את סל הבריאות בקופות החולים.
626 ₪
הפרשות עובד לפנסיה
לא כסף שאבד - הסכום נצבר בקרן הפנסיה שלך לגיל פרישה.
900 ₪
הפרשות עובד לקרן השתלמות
חיסכון נזיל לאחר שש שנים, פטור ממס רווחי הון עד התקרה.
375 ₪
עלות מעסיק כוללת
רכיבי המעסיק בלבד: ברוטו + פנסיית מעסיק (975 ₪) + פיצויים (900 ₪) + קרן השתלמות מעסיק (1,125 ₪) + ביטוח לאומי מעסיק (902 ₪).
18,902 ₪
איך לקרוא את המספרים
בדוגמה במחשבון: שכר ברוטו של 15,000 ₪, 2.25 נקודות זיכוי, הפרשה לפנסיה בשיעור של 6% והפרשה לקרן השתלמות בשיעור של 2.5%. הנטו המשוער הוא 11,192 ₪.
מס הכנסה: 1,317 ₪. מס הכנסה אינו מחושב כאחוז קבוע מכל שכר הברוטו. הוא מחושב לפי מדרגות מס, ולאחר מכן מופחתות ממנו נקודות הזיכוי.
ביטוח לאומי: 591 ₪. זהו חלק העובד בתשלום לביטוח לאומי. התשלום מממן זכויות כגון דמי אבטלה, דמי לידה וקצבאות נוספות, ואינו חלק ממס ההכנסה.
מס בריאות: 626 ₪. התשלום מממן את סל שירותי הבריאות הניתנים באמצעות קופות החולים.
הפרשה לפנסיה: 900 ₪. הסכום מנוכה בתלוש, אך נשמר בחיסכון הפנסיוני על שמכם.
הפרשה לקרן השתלמות: 375 ₪. גם זהו חיסכון על שמכם. אם אין לכם קרן השתלמות, אפשר להזין במחשבון שיעור של 0%.
לאחר כל הניכויים, הסכום שנותר - 11,192 ₪ - הוא הנטו המשוער שאמור להיכנס לחשבון הבנק בדוגמה זו.
הדוגמה אינה כוללת החזר נסיעות, דמי הבראה, שעות נוספות, רכב צמוד או רכיבי שכר נוספים. כל אחד מאלה עשוי לשנות את שכר הברוטו, את הניכויים ואת סכום הנטו.
טבלת ברוטו נטו 2026
| ברוטו | מס הכנסה | ביטוח לאומי | מס בריאות | פנסיה (6%) | נטו (2.25 נק') | נטו (2.75 נק') |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 8,000 ₪ | 228 ₪ | 101 ₪ | 264 ₪ | 480 ₪ | 6,927 ₪ | 7,048 ₪ |
| 10,000 ₪ | 491 ₪ | 241 ₪ | 368 ₪ | 600 ₪ | 8,300 ₪ | 8,421 ₪ |
| 12,000 ₪ | 828 ₪ | 381 ₪ | 471 ₪ | 720 ₪ | 9,601 ₪ | 9,722 ₪ |
| 15,000 ₪ | 1,392 ₪ | 591 ₪ | 626 ₪ | 900 ₪ | 11,492 ₪ | 11,613 ₪ |
| 20,000 ₪ | 2,332 ₪ | 941 ₪ | 885 ₪ | 1,200 ₪ | 14,643 ₪ | 14,764 ₪ |
| 25,000 ₪ | 3,767 ₪ | 1,291 ₪ | 1,143 ₪ | 1,500 ₪ | 17,300 ₪ | 17,421 ₪ |
הנחות: עובד שכיר במשרה אחת, הפרשת עובד לפנסיה 6%, בלי קרן השתלמות. 2.25 נקודות זיכוי לגבר תושב ישראל, 2.75 לאישה. בלי נסיעות, שעות נוספות או שווי רכב. מס ההכנסה מחושב על הברוטו פחות הפקדת הפנסיה.
מדרגות מס הכנסה 2026
| הכנסה חודשית | שיעור המס |
|---|---|
| 0 – 7,010 ₪ | 10% |
| 7,011 – 10,060 ₪ | 14% |
| 10,061 – 19,000 ₪ | 20% |
| 19,001 – 25,100 ₪ | 31% |
| 25,101 – 46,690 ₪ | 35% |
| 46,691 – 60,130 ₪ | 47% |
| מעל 60,130 ₪ | 50% |
כל שקל נכנס למדרגה שלו, ואחרי חישוב המס מורידים את נקודות הזיכוי: כל נקודה שווה 242 ₪ לחודש. המדרגה העליונה כוללת את מס היסף. הפירוט המלא, כולל הכנסה פסיבית, נמצא בעמוד מדרגות מס 2026.
ביטוח לאומי ומס בריאות 2026
| רכיב (חלק העובד) | עד 7,703 ₪ | מעל ועד 51,910 ₪ |
|---|---|---|
| ביטוח לאומי | 1.04% | 7% |
| מס בריאות | 3.23% | 5.17% |
עד 7,703 ₪ בחודש חל שיעור מופחת, ומעליו שיעור מלא. מעל תקרת ההכנסה המבוטחת, 51,910 ₪, לא נגבים עוד דמי ביטוח. לחישוב נפרד: מחשבון ביטוח לאומי ומחשבון מס בריאות.
דוגמאות: כמה נטו מ-10,000 ומ-15,000 ₪ ברוטו?
10,000 ₪ ברוטו: אחרי הפקדת פנסיה של 600 ₪, מס ההכנסה אחרי 2.25 נקודות זיכוי הוא 491 ₪. ביטוח לאומי 241 ₪ ומס בריאות 368 ₪. הנטו המשוער: 8,300 ₪. המס השולי כאן 14%.
15,000 ₪ ברוטו: פנסיה 900 ₪, מס הכנסה 1,392 ₪, ביטוח לאומי 591 ₪ ומס בריאות 626 ₪. הנטו המשוער: 11,492 ₪. רוב העלייה בברוטו בין הדוגמאות נשארת בנטו, אבל השקלים העליונים כבר במדרגת 20%.
רוצים לדעת כמה ברוטו לבקש כדי להגיע לנטו מסוים? נסו את מחשבון נטו לברוטו, ולבדיקת שורות התלוש עברו אל הסבר תלוש השכר.
שאלות ותשובות
- האם מדרגות המס ישתנו ב-2027?
- לפי החוק הקיים ההצמדה מוקפאת בשנים 2025-2027, ולכן ללא חקיקה חדשה מדרגות המס ונקודת הזיכוי צפויות להישאר ללא שינוי. נתוני הביטוח הלאומי ושכר המינימום ל-2027 טרם פורסמו. הפירוט בעמוד מדרגות המס.מדרגות מס ומה צפוי ב-2027
- מה זה נטו?
- נטו הוא הסכום שנשאר מהשכר אחרי כל הניכויים ומועבר בפועל לחשבון הבנק. הברוטו הוא השכר לפני ניכויים, ומתוכו יורדים מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי, מס בריאות והפרשות העובד לפנסיה ולקרן השתלמות.
- מה ההבדל בין ביטוח לאומי למס בריאות?
- ביטוח לאומי הוא דמי ביטוח שמקנים לך זכויות כמו דמי אבטלה, דמי לידה ונכות. מס בריאות הוא תשלום חובה שמממן את סל הבריאות בקופות החולים.
- מהן נקודות זיכוי וכמה שוות?
- נקודות זיכוי מקטינות ישירות את המס לתשלום. תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות, וכל נקודה שווה 242 ₪ הנחה במס לחודש בשנת 2026.
- האם הפרשות לפנסיה וקרן השתלמות הן כסף שאבד?
- לא כסף שאבד - סכום הפנסיה נצבר בקרן הפנסיה שלך לגיל פרישה, וקרן ההשתלמות היא חיסכון נזיל לאחר שש שנים, פטור ממס רווחי הון עד התקרה.
- מהי עלות מעסיק וממה היא מורכבת?
- עלות המעסיק היא כמה אתה עולה למעסיק בפועל: השכר ברוטו בתוספת הפרשות המעסיק לפנסיה, לקרן השתלמות ולחלק המעסיק בדמי הביטוח הלאומי.
- מהו מס שולי?
- מס שולי הוא שיעור המס שתשלם על כל שקל נוסף שתרוויח. הוא נקבע לפי מדרגת המס הגבוהה ביותר שאליה הגעת, ולכן הוא תמיד גבוה מהמס הממוצע שאתה משלם בפועל.
- למה הנטו בתלוש שלי שונה מהמחשבון?
- התלוש כולל לפעמים נסיעות, הבראה, שעות נוספות, מחלה, שווי רכב או תיאום מס. המחשבון מחשב רק את מה שהזנתם.
- האם המחשבון כולל נסיעות, אש"ל או שעות נוספות?
- לא, אלא אם הוספתם אותם לברוטו. מה שנכנס לשדה הברוטו הוא מה שמחושב.
- מה קורה אם יש לי שני מעסיקים?
- כל מעסיק מנכה לפי מה שהוא רואה. בלי תיאום מס, אחד מהם עלול לנכות בלי כל נקודות הזיכוי. את התיאום עושים מול רשות המסים.
טעויות נפוצות בחישוב נטו
שכחת נקודות זיכוי. כל תושב מקבל 2.25 נקודות, אבל אישה, הורים לילדים, בעלי תואר אקדמי וחיילים משוחררים זכאים לנקודות נוספות. מי שלא דיווח עליהן בטופס 101 משלם יותר מס מדי חודש. בדקו כמה מגיע לכם במחשבון נקודות זיכוי.
התעלמות מהפרשות לפנסיה ולקרן השתלמות. ההפרשות של העובד יורדות מהתלוש ולכן מקטינות את הנטו, גם אם הכסף נשאר שלכם. כדי להבין כמה מופרש וכמה נצבר, היעזרו במחשבון פנסיה ובמחשבון קרן השתלמות.
שווי רכב או טלפון. רכב צמוד או טלפון מהעבודה נחשבים להכנסה לצורך מס. השווי מתווסף לברוטו החייב, ולכן המס והביטוח הלאומי עולים למרות שלא קיבלתם יותר כסף. חשבו את ההשפעה במחשבון שווי רכב.
שני מעסיקים בלי תיאום מס. כל מעסיק מנכה מס לפי מה שהוא רואה, ובלי תיאום המעסיק השני עלול לנכות במס מרבי. את ההפרש אפשר לקבל בחזרה, אבל רק אחרי שמגישים בקשה. פרטים בעמוד החזר מס.
איך חישבנו
קבועי החישוב לשנת 2026:
- הפרשות העובד לפנסיה ולקרן השתלמות הן הברוטו כפול אחוזי ההפרשה שהוזנו. ההכנסה החייבת במודל: ברוטו פחות שתי הפרשות העובד, לפחות אפס.
- מדרגות חודשיות: עד 7,010 ₪: 10%; עד 10,060 ₪: 14%; עד 19,000 ₪: 20%; עד 25,100 ₪: 31%; עד 46,690 ₪: 35%; עד 60,130 ₪: 47%; מעל 60,130 ₪: 50%.
- הזיכוי במס הוא מספר נקודות הזיכוי כפול 242 ₪ לחודש. מס לתשלום אינו יורד מתחת לאפס.
- בסיס הביטוח הוא ההכנסה עד תקרה של 51,910 ₪ לחודש. מדרגה מופחתת עד 7,703 ₪, והיתרה במדרגה המלאה.
- שכיר: ביטוח לאומי 1.04%/7%, בריאות 3.23%/5.17%. עצמאי: ביטוח לאומי 4.47%/12.83%, בריאות 3.23%/5.17%.
- הנטו הוא הברוטו פחות מס הכנסה, ביטוח לאומי, מס בריאות ושתי הפרשות העובד. הפרשות המעסיק אינן מנוכות מבסיס מס ההכנסה.
- מסלול העצמאי מחשב הכנסה הכוללת מע"מ, ללא הוצאות מוכרות או הפקדות עצמאי.
נבדק מול המקורות: 01.11.2026
נבדקו סף ההכנסה, התקרה ושיעורי הביטוח הלאומי והבריאות לעובד רגיל ולעצמאי. זו בדיקת קבועים, לא אישור לכל נוסחאות המחשבון. כללי ניכוי הפרשות העובד במודל עדיין דורשים בדיקה פרטנית; עצמאי בהכנסה נמוכה עשוי להיות חייב לפי בסיס מינימום שאינו נכלל במודל.
החישוב הוא הערכה ואינו מהווה ייעוץ מס. עודכן לאחרונה: נובמבר 2026, לפי פרסומי רשות המסים והמוסד לביטוח לאומי.